關(guān)于印發(fā)《地方政府收費公路專(zhuān)項債券

管理辦法（試行）》的通知

 

 

財預〔2017〕97號

 

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、交通運輸廳（局）：

 

　　根據《中華人民共和國預算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號）等有關(guān)規定，為完善地方政府專(zhuān)項債券管理，逐步建立專(zhuān)項債券與項目資產(chǎn)、收益對應的制度，有效防范專(zhuān)項債務(wù)風(fēng)險，2017年在政府收費公路領(lǐng)域開(kāi)展試點(diǎn)，發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券，規范政府收費公路融資行為，促進(jìn)政府收費公路事業(yè)持續健康發(fā)展，今后逐步擴大范圍。為此，我們研究制訂了《地方政府收費公路專(zhuān)項債券管理辦法（試行）》。

 

　　2017年收費公路專(zhuān)項債券額度已經(jīng)隨同2017年分地區地方政府專(zhuān)項債務(wù)限額下達，請你們在本地區收費公路專(zhuān)項債券額度內組織做好收費公路專(zhuān)項債券額度管理、預算編制和執行等工作，盡快發(fā)揮債券資金效益。

 

　　現將《地方政府收費公路專(zhuān)項債券管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執行。

 

　　附件：地方政府收費公路專(zhuān)項債券管理辦法（試行）

 

　　財政部 交通運輸部

 

　　2017年6月26日

 

附件：

 

地方政府收費公路專(zhuān)項債券管理辦法（試行）

 

第一章 總 則

　　第一條 為完善地方政府專(zhuān)項債券管理，規范政府收費公路融資行為，建立收費公路專(zhuān)項債券與項目資產(chǎn)、收益對應的制度，促進(jìn)政府收費公路事業(yè)持續健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公路法》和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號）等有關(guān)規定，制訂本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)的政府收費公路，是指根據相關(guān)法律法規，采取政府收取車(chē)輛通行費等方式償還債務(wù)而建設的收費公路，主要包括國家高速公路、地方高速公路及收費一級公路等。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)地方政府收費公路專(zhuān)項債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)收費公路專(zhuān)項債券）是地方政府專(zhuān)項債券的一個(gè)品種，是指地方政府為發(fā)展政府收費公路舉借，以項目對應并納入政府性基金預算管理的車(chē)輛通行費收入、專(zhuān)項收入償還的地方政府專(zhuān)項債券。

　　前款所稱(chēng)專(zhuān)項收入包括政府收費公路項目對應的廣告收入、服務(wù)設施收入、收費公路權益轉讓收入等。

　　第四條 地方政府為政府收費公路發(fā)展舉借、使用、償還債務(wù)適用本辦法。

　　第五條 地方政府為政府收費公路發(fā)展舉借債務(wù)采取發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券方式。省、自治區、直轄市政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級政府）為收費公路專(zhuān)項債券的發(fā)行主體。設區的市、自治州，縣、自治縣、不設區的市、市轄區級政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市縣級政府）確需發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券的，由省級政府統一發(fā)行并轉貸給市縣級政府。經(jīng)省級政府批準，計劃單列市政府可以自辦發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券。

　　第六條 發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券的政府收費公路項目應當有穩定的預期償債資金來(lái)源，對應的政府性基金收入應當能夠保障償還債券本金和利息，實(shí)現項目收益和融資自求平衡。

　　第七條 收費公路專(zhuān)項債券納入地方政府專(zhuān)項債務(wù)限額管理。收費公路專(zhuān)項債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入政府性基金預算管理。

　　第八條 收費公路專(zhuān)項債券資金應當專(zhuān)項用于政府收費公路項目建設，優(yōu)先用于國家高速公路項目建設，重點(diǎn)支持“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長(cháng)江經(jīng)濟帶三大戰略規劃的政府收費公路項目建設，不得用于非收費公路項目建設，不得用于經(jīng)常性支出和公路養護支出。任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用收費公路專(zhuān)項債券資金。

第二章 額度管理

　　第九條 財政部在國務(wù)院批準的年度地方政府專(zhuān)項債務(wù)限額內，根據政府收費公路建設融資需求、納入政府性基金預算管理的車(chē)輛通行費收入和專(zhuān)項收入狀況等因素，確定年度全國收費公路專(zhuān)項債券總額度。

　　第十條 各省、自治區、直轄市年度收費公路專(zhuān)項債券額度應當在國務(wù)院批準的分地區專(zhuān)項債務(wù)限額內安排，由財政部下達各省級財政部門(mén)，抄送交通運輸部。

　　第十一條 省、自治區、直轄市年度收費公路專(zhuān)項債券額度不足或者不需使用的部分，由省級財政部門(mén)會(huì )同交通運輸部門(mén)于每年7月底前向財政部提出申請。財政部可以在國務(wù)院批準的該地區專(zhuān)項債務(wù)限額內統籌調劑額度并予批復，抄送交通運輸部。

　　第十二條 省級財政部門(mén)應當加強對本地區收費公路專(zhuān)項債券額度使用情況的監控。

第三章 預算編制

　　第十三條 省級交通運輸部門(mén)應當根據本地區政府收費公路發(fā)展規劃、中央和地方財政資金投入、未來(lái)經(jīng)營(yíng)收支預測等，組織編制下一年度政府收費公路收支計劃，結合納入政府性基金預算管理的車(chē)輛通行費收入和專(zhuān)項收入、項目收益和融資平衡情況等因素，測算提出下一年度收費公路專(zhuān)項債券需求，于每年9月底前報送省級財政部門(mén)。

　　市縣級交通運輸部門(mén)確需使用收費公路專(zhuān)項債券資金的，應當及時(shí)測算提出本地區下一年度收費公路專(zhuān)項債券需求，提交同級財政部門(mén)審核，經(jīng)同級政府批準后報送省級交通運輸部門(mén)。

　　第十四條 省級財政部門(mén)匯總審核本地區下一年度收費公路專(zhuān)項債券需求，隨同增加舉借專(zhuān)項債務(wù)和安排公益性資本支出項目的建議，報經(jīng)省級政府批準后于每年10月底前報送財政部、交通運輸部。

　　第十五條 交通運輸部結合國家公路發(fā)展規劃、各地公路發(fā)展實(shí)際和完善路網(wǎng)的現實(shí)需求、車(chē)輛購置稅專(zhuān)項資金投資政策等，對各地區下一年度收費公路專(zhuān)項債券項目和額度提出建議，報財政部。

　　第十六條 省級財政部門(mén)應當在財政部下達的本地區收費公路專(zhuān)項債券額度內，根據省級和市縣級政府納入政府性基金預算管理的車(chē)輛通行費收入和專(zhuān)項收入情況、政府收費公路建設融資需求、專(zhuān)項債務(wù)風(fēng)險、項目期限結構及收益平衡情況等因素，提出本地區年度收費公路專(zhuān)項債券額度分配方案，報省級政府批準后，將分配市縣的額度下達各市縣級財政部門(mén)，并抄送省級交通運輸部門(mén)。

　　省級交通運輸部門(mén)應當及時(shí)向本級財政部門(mén)提供政府收費公路建設項目的相關(guān)信息，便于財政部門(mén)科學(xué)合理分配收費公路專(zhuān)項債券額度。

　　第十七條 縣級以上地方各級財政部門(mén)應當在上級下達的收費公路專(zhuān)項債券額度內，會(huì )同本級交通運輸部門(mén)提出具體項目安排建議。

　　第十八條 增加舉借的收費公路專(zhuān)項債券收入應當列入政府性基金預算調整方案。包括：

　?。ㄒ唬┦〖壵谪斦肯逻_的年度收費公路專(zhuān)項債券額度內發(fā)行專(zhuān)項債券收入；

　?。ǘ┦锌h級政府收到的上級政府轉貸收費公路專(zhuān)項債券收入。

　　第十九條 增加舉借收費公路專(zhuān)項債券安排的支出應當列入預算調整方案，包括本級支出和轉貸下級支出。收費公路專(zhuān)項債券支出應當明確到具體項目，在地方政府債務(wù)管理系統中統計，納入財政支出預算項目庫管理。

　　地方各級交通運輸部門(mén)應當建立政府收費公路項目庫，項目信息應當包括項目名稱(chēng)、立項依據、通車(chē)里程、建設期限、項目投資計劃、收益和融資平衡方案、車(chē)輛購置稅等一般公共預算收入安排的補助、車(chē)輛通行費征收標準及期限、預期專(zhuān)項收入等情況，并做好與地方政府債務(wù)管理系統的銜接。

　　第二十條 收費公路專(zhuān)項債券還本支出應當根據當年到期收費公路專(zhuān)項債務(wù)規模、車(chē)輛通行費收入、對應專(zhuān)項收入等因素合理預計、妥善安排，列入年度政府性基金預算草案。

　　第二十一條 收費公路專(zhuān)項債券利息和發(fā)行費用應當根據收費公路專(zhuān)項債券規模、利率、費率等情況合理預計，列入政府性基金預算支出統籌安排。

　　第二十二條 收費公路專(zhuān)項債券對應項目形成的廣告收入、服務(wù)設施收入等專(zhuān)項收入，應當全部納入政府性基金預算收入，除根據省級財政部門(mén)規定支付必需的日常運轉經(jīng)費外，專(zhuān)門(mén)用于償還收費公路專(zhuān)項債券本息。

　　第二十三條 收費公路專(zhuān)項債券收入、支出、還本付息、發(fā)行費用應當按照《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）規定列入相關(guān)預算科目。按照本辦法第二十二條規定納入政府性基金預算收入的專(zhuān)項收入，應當列入“專(zhuān)項債券項目對應的專(zhuān)項收入”下的“政府收費公路專(zhuān)項債券對應的專(zhuān)項收入”科目，在政府性基金預算收入合計線(xiàn)上反映。

第四章 預算執行和決算

　　第二十四條 省級財政部門(mén)應當根據本級人大常委會(huì )批準的預算調整方案，結合省級交通運輸部門(mén)提出的年度收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行建議，審核確定年度收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行時(shí)間、批次、規模、期限等事項。

　　市縣級財政部門(mén)應當會(huì )同本級交通運輸部門(mén)做好收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行準備工作。

　　第二十五條 地方各級交通運輸部門(mén)應當配合做好本地區政府收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行準備工作，及時(shí)準確提供相關(guān)材料，配合做好信息披露、信用評級、資產(chǎn)評估等工作。

　　第二十六條 收費公路專(zhuān)項債券應當遵循公開(kāi)、公平、公正原則采取市場(chǎng)化方式發(fā)行，在銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)等場(chǎng)所發(fā)行和流通。

　　第二十七條 收費公路專(zhuān)項債券應當統一命名格式，冠以“××年××省、自治區、直轄市（本級或××市、縣）收費公路專(zhuān)項債券（×期）——××年××省、自治區、直轄市政府專(zhuān)項債券（×期）”名稱(chēng)，具體由省級財政部門(mén)商省級交通運輸部門(mén)確定。

　　第二十八條 收費公路專(zhuān)項債券的發(fā)行和使用應當嚴格對應到項目。根據政府收費公路相關(guān)性、收費期限等因素，收費公路專(zhuān)項債券可以對應單一項目發(fā)行，也可以對應一個(gè)地區的多個(gè)項目集合發(fā)行，具體由省級財政部門(mén)會(huì )同省級交通運輸部門(mén)確定。

　　第二十九條 收費公路專(zhuān)項債券期限應當與政府收費公路收費期限相適應，原則上單次發(fā)行不超過(guò)15年，具體由省級財政部門(mén)會(huì )同省級交通運輸部門(mén)根據項目建設、運營(yíng)、回收周期和債券市場(chǎng)狀況等因素綜合確定。

　　收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行時(shí)，可以約定根據車(chē)輛通行費收入情況提前或延遲償還債券本金的條款。鼓勵地方政府通過(guò)結構化創(chuàng )新合理設計債券期限結構。

　　第三十條 省級財政部門(mén)應當會(huì )同交通運輸部門(mén)及時(shí)向社會(huì )披露收費公路專(zhuān)項債券相關(guān)信息，包括收費公路專(zhuān)項債券規模、期限、利率、償債計劃及資金來(lái)源、項目名稱(chēng)、收益和融資平衡方案、建設期限、車(chē)輛通行費征收標準及期限等。省級交通運輸部門(mén)應當積極配合提供相關(guān)材料。

　　省級交通運輸部門(mén)應當于每年6月底前披露截至上一年度末收費公路專(zhuān)項債券對應項目的實(shí)施進(jìn)度、債券資金使用等情況。

　　第三十一條 政府收費公路項目形成的專(zhuān)項收入，應當全部上繳國庫?？h級以上地方各級交通運輸部門(mén)應當履行項目運營(yíng)管理責任，加強成本控制，確保車(chē)輛通行費收入和項目形成的專(zhuān)項收入應收盡收，并按規定及時(shí)足額繳入國庫。

　　第三十二條 省級財政部門(mén)應當按照合同約定，及時(shí)償還收費公路專(zhuān)項債券到期本金、利息以及支付發(fā)行費用。市縣級財政部門(mén)應當及時(shí)向省級財政部門(mén)繳納本地區或本級應當承擔的還本付息、發(fā)行費用等資金。

　　第三十三條 年度終了，縣級以上地方各級財政部門(mén)應當會(huì )同本級交通運輸部門(mén)編制收費公路專(zhuān)項債券收支決算，在政府性基金預算決算報告中全面、準確反映收費公路專(zhuān)項債券收入、安排的支出、還本付息和發(fā)行費用等情況。

第五章 監督管理

　　第三十四條 地方各級財政部門(mén)應當會(huì )同本級交通運輸部門(mén)建立和完善相關(guān)制度，加強對本地區收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行、使用、償還的管理和監督。

　　第三十五條 地方各級交通運輸部門(mén)應當加強收費公路專(zhuān)項債券對應項目的管理和監督，確保項目收益和融資平衡。

　　第三十六條 地方各級財政部門(mén)、交通運輸部門(mén)不得通過(guò)企事業(yè)單位舉借債務(wù)，不得通過(guò)地方政府債券以外的任何方式舉借債務(wù)，不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔保。

　　第三十七條 地方各級財政部門(mén)應當會(huì )同本級交通運輸部門(mén)，將收費公路專(zhuān)項債券對應項目形成的基礎設施資產(chǎn)納入國有資產(chǎn)管理。建立收費公路專(zhuān)項債券對應項目形成的資產(chǎn)登記和統計報告制度，加強資產(chǎn)日常統計和動(dòng)態(tài)監控?？h級以上地方各級交通運輸部門(mén)及相關(guān)機構應當認真履行資產(chǎn)運營(yíng)維護責任，并做好資產(chǎn)的會(huì )計核算管理工作。收費公路專(zhuān)項債券對應項目形成的基礎設施資產(chǎn)和收費公路權益，應當嚴格按照債券發(fā)行時(shí)約定的用途使用，不得用于抵質(zhì)押。

　　第三十八條 財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處對收費公路專(zhuān)項債券額度、發(fā)行、使用、償還等進(jìn)行監督，發(fā)現違反法律法規和財政管理、收費公路等政策規定的行為，及時(shí)報告財政部，抄送交通運輸部。

　　第三十九條 違反本辦法規定情節嚴重的，財政部可以暫停其發(fā)行地方政府專(zhuān)項債券。違反法律、行政法規的，依法依規追究有關(guān)人員責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。

　　第四十條 各級財政部門(mén)、交通運輸部門(mén)在地方政府收費公路專(zhuān)項債券監督和管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《中華人民共和國預算法》、《公務(wù)員法》、《行政監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第六章 職責分工

　　第四十一條 財政部負責牽頭制定和完善收費公路專(zhuān)項債券管理制度，下達分地區收費公路專(zhuān)項債券額度，對地方收費公路專(zhuān)項債券管理實(shí)施監督。

　　交通運輸部配合財政部加強收費公路專(zhuān)項債券管理，指導和監督地方交通運輸部門(mén)做好收費公路專(zhuān)項債券管理相關(guān)工作。

　　第四十二條 省級財政部門(mén)負責本地區收費公路專(zhuān)項債券額度管理和預算管理，組織做好債券發(fā)行、還本付息等工作，并按照專(zhuān)項債務(wù)風(fēng)險防控要求審核項目資金需求。

　　省級交通運輸部門(mén)負責審核匯總本地區國家公路網(wǎng)規劃、省級公路網(wǎng)規劃建設的政府收費公路資金需求，組織做好政府收費公路項目庫與地方政府債務(wù)管理系統的銜接，配合做好本地區收費公路專(zhuān)項債券各項發(fā)行準備工作，規范使用收費公路專(zhuān)項債券資金，組織有關(guān)單位及時(shí)足額繳納車(chē)輛通行費收入、相關(guān)專(zhuān)項收入等。

　　第四十三條 市縣級政府規劃建設政府收費公路確需發(fā)行專(zhuān)項債券的，市縣級財政部門(mén)、交通運輸部門(mén)應當參照省級相關(guān)部門(mén)職責分工，做好收費公路專(zhuān)項債券以及對應項目管理相關(guān)工作。

第七章 附 則

　　第四十四條 省、自治區、直轄市財政部門(mén)可以根據本辦法規定，結合本地區實(shí)際制定實(shí)施細則。

　　第四十五條 本辦法由財政部會(huì )同交通運輸部負責解釋。

　　第四十六條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。