黨中央、國務(wù)院高度重視防范政府債務(wù)風(fēng)險，中央經(jīng)濟工作會(huì )議和政府工作報告都對此提出明確要求。第十二屆全國人大第五次會(huì )議通過(guò)的《關(guān)于2016年中央和地方預算執行情況與2017年中央和地方預算草案的審查結果報告》指出，一些地方存在變相和違法違規擔保行為，債務(wù)風(fēng)險仍在累積，要高度重視、認真研究，采取有效措施解決。為做好貫徹落實(shí)工作，財政部、發(fā)展改革委、司法部、人民銀行、銀監會(huì )、證監會(huì )近日印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規范地方政府舉債融資行為的通知》（財預〔2017〕50號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）。就此，財政部有關(guān)負責人回答了記者提出的問(wèn)題。

一、問(wèn)：當前我國政府債務(wù)風(fēng)險情況如何？《通知》出臺背景是什么？

答：《中華人民共和國預算法》（2014年修訂）和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號）實(shí)施以來(lái)，地方各級政府加快建立健全規范的舉債融資機制，防范化解財政金融風(fēng)險，取得明顯成效。截至2016年末，我國地方政府債務(wù)15.32萬(wàn)億元，地方政府債務(wù)率（債務(wù)余額/綜合財力）為80.5%。加上納入預算管理的中央政府債務(wù)12.01萬(wàn)億元，兩項合計，我國政府債務(wù)27.33萬(wàn)億元。按照國家統計局公布的我國2016年GDP初步核算數74.41萬(wàn)億元計算，我國政府債務(wù)負債率（債務(wù)余額/GDP）為36.7%，低于主要市場(chǎng)經(jīng)濟國家和新興市場(chǎng)國家水平，風(fēng)險總體可控。

與此同時(shí)，一些地方政府違法違規舉債融資問(wèn)題仍時(shí)有發(fā)生，部分金融機構對融資平臺公司等國有企業(yè)提供融資時(shí)仍要求地方政府提供擔保承諾，部分政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目、政府投資基金等存在不規范現象。這些行為違反了現行法律法規和制度規定，擾亂了市場(chǎng)秩序，積聚了財政金融風(fēng)險。針對上述問(wèn)題，財政部會(huì )同發(fā)展改革委、司法部、人民銀行、銀監會(huì )、證監會(huì )專(zhuān)門(mén)印發(fā)《通知》，進(jìn)一步規范地方政府舉債融資行為，依法明確舉債融資的政策邊界和負面清單，牢牢守住不發(fā)生區域性系統性風(fēng)險底線(xiàn)。

二、問(wèn)：《通知》主要內容是什么？

答：《通知》嚴格依據現有法律法規和制度規定，堅持問(wèn)題導向，重點(diǎn)在組織清理整改地方政府融資擔保行為、切實(shí)加強融資平臺公司融資管理、規范政府與社會(huì )資本方的合作行為、進(jìn)一步健全規范的地方政府舉債融資機制、建立跨部門(mén)聯(lián)合監測和防控機制、大力推進(jìn)信息公開(kāi)等六個(gè)方面，提出了下一步工作要求，明確了規范的舉債融資行為的政策邊界和負面清單，正面引導地方政府履職盡責，堅決制止違法違規舉債擔保行為。

一是組織全面清理整改?！锻ㄖ芬蟾魇〖壵ゾo設立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組，盡快組織一次摸底排查，全面改正不規范的政府融資擔保行為，對逾期不改正或改正不到位的，依法依規追究相關(guān)責任人的責任。

二是切實(shí)加強融資平臺公司融資管理?！锻ㄖ芬笠幏兜胤秸①Y行為、融資平臺公司舉債融資行為以及金融機構提供融資行為，包括土地注資、擔保承諾、境外發(fā)債等方面，分清政府和企業(yè)的責任邊界。

三是規范政府與社會(huì )資本方的合作行為?！锻ㄖ芬蟮胤秸幏墩蜕鐣?huì )資本合作（PPP），允許地方政府以單獨出資或與社會(huì )資本共同出資方式設立各類(lèi)投資基金，依法實(shí)行規范的市場(chǎng)化運作。嚴禁地方政府利用PPP、政府出資的各類(lèi)投資基金等方式違法違規變相舉債。

四是進(jìn)一步健全規范的地方政府舉債融資機制?！锻ㄖ窂娬{地方政府舉債必須按照預算法有關(guān)規定，一律采取發(fā)行地方政府債券方式；除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款轉貸外，地方政府及其所屬部門(mén)不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔保。

五是建立跨部門(mén)聯(lián)合監測和防控機制。加強對政府中長(cháng)期支出事項以及融資平臺公司舉債融資情況的監測，建立跨部門(mén)聯(lián)合監管機制，對地方政府、融資平臺公司、金融機構等的違法違規舉債融資行為實(shí)施跨部門(mén)聯(lián)合懲戒。

六是大力推進(jìn)信息公開(kāi)?！锻ㄖ芬罁F行法律法規和政策規定，要求全面推進(jìn)地方政府及其所屬部門(mén)舉債融資行為的信息公開(kāi)，嚴格公開(kāi)責任追究，主動(dòng)回應社會(huì )關(guān)切，自覺(jué)接受社會(huì )監督。

三、問(wèn)：《通知》對切實(shí)加強融資平臺公司融資管理提出了哪些要求？

答：《通知》依據現行法律法規和政策規定，從地方政府與融資平臺公司的關(guān)系、地方政府對融資平臺公司注資行為、金融機構向融資平臺公司提供融資行為、違法違規舉債擔保形成的債務(wù)處理等方面，提出明確要求，引導融資平臺公司按市場(chǎng)化方式融資，嚴禁地方政府違法違規通過(guò)融資平臺公司變相舉債。

一是厘清地方政府與融資平臺公司的邊界。加快政府職能轉變，處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，推動(dòng)融資平臺公司盡快轉型為市場(chǎng)化運營(yíng)的國有企業(yè)，依法合規開(kāi)展市場(chǎng)化融資。健全信息披露機制，融資平臺公司在境內外舉債融資時(shí)，應當向債權人主動(dòng)書(shū)面聲明不承擔政府融資職能，并明確自2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)，防止誤導投資者決策行為，促進(jìn)保護投資者合法權益。

二是規范地方政府注資行為。地方政府不得違規將公益性資產(chǎn)、儲備土地注入融資平臺公司，不得承諾將儲備土地預期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來(lái)源，推動(dòng)提高融資平臺公司資產(chǎn)的合法合規性，既保護投資者合法權益，又避免地方政府繞道通過(guò)國有企業(yè)變相舉債。

三是規范金融機構提供融資行為。金融機構應當切實(shí)加強風(fēng)險識別和防范，落實(shí)企業(yè)舉債準入條件，按商業(yè)化原則履行相關(guān)程序，審慎評估舉債人財務(wù)能力和還款來(lái)源、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。金融機構為融資平臺公司等企業(yè)提供融資時(shí)，不得違法違規要求或接受地方政府及所屬部門(mén)以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式提供擔保。鼓勵金融機構依法合規支持融資平臺公司市場(chǎng)化融資，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。

四是依法處理違法違規舉債擔保債務(wù)。對地方政府違法違規舉債擔保形成的債務(wù)，嚴格按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案的通知》（國辦函〔2016〕88號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置指南〉的通知》（財預〔2016〕152號）要求，依法妥善處理，由債務(wù)人和債權人合理分擔債務(wù)風(fēng)險。

四、問(wèn)：《通知》如何規范政府與社會(huì )資本方的合作行為？

答：《通知》依據現行法律法規和政策規定，鼓勵地方政府以規范的方式開(kāi)展政府和社會(huì )資本合作（PPP）、設立各類(lèi)投資基金。嚴禁地方政府采取不規范的PPP項目、政府投資基金“明股暗債”等方式違法違規舉債。

一是鼓勵地方政府與社會(huì )資本依法規范合作。要求地方政府規范政府和社會(huì )資本合作（PPP）。允許地方政府以單獨出資或與社會(huì )資本共同出資方式設立各類(lèi)投資基金，依法實(shí)行規范的市場(chǎng)化運作，引導社會(huì )資本投資經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節。

二是嚴禁地方政府利用PPP、各類(lèi)政府投資基金等方式違法違規變相舉債。地方政府與社會(huì )資本合作應當利益共享、風(fēng)險共擔，除國務(wù)院另有規定外，地方政府及其所屬部門(mén)參與PPP項目、設立政府出資的各類(lèi)投資基金時(shí)，不得以任何方式承諾回購社會(huì )資本方的投資本金，不得以任何方式承擔社會(huì )資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會(huì )資本方承諾最低收益，防止地方政府通過(guò)承擔項目全部風(fēng)險的方式違法違規變相舉債。同時(shí)，明確地方政府不得以借貸資金出資設立各類(lèi)投資基金，不得對有限合伙制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。

五、問(wèn)：《通知》提出進(jìn)一步健全規范的地方政府舉債融資機制，主要內容是什么？

答：一是依法明確了規范的舉債融資方式。嚴格執行預算法和國發(fā)〔2014〕43號文件規定，地方政府舉債一律采取在國務(wù)院批準的限額內發(fā)行地方政府債券方式，除此以外地方政府及其所屬部門(mén)不得以任何方式舉借債務(wù)。地方政府及其所屬部門(mén)不得以文件、會(huì )議紀要、領(lǐng)導批示等任何形式，要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債。

二是鼓勵地方構建市場(chǎng)化運作的融資擔保體系。允許地方政府結合財力實(shí)際狀況設立或參股擔保公司（含各類(lèi)融資擔?；鸸荆?，鼓勵政府出資的擔保公司依法依規提供融資擔保服務(wù)，地方政府依法在出資范圍內對擔保公司承擔責任。

三是嚴禁地方政府違法違規擔保。除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款轉貸外，地方政府及其所屬部門(mén)不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔保，不得承諾為其他任何單位和個(gè)人的融資承擔償債責任。

六、問(wèn)：《通知》提出建立跨部門(mén)聯(lián)合監測和防控機制，主要內容是什么？

答：《通知》針對當前地方政府和金融機構融資擔保行為的突出問(wèn)題和主要特點(diǎn)，致力打破部門(mén)信息孤島，完善統計監測機制，推動(dòng)建立相關(guān)部門(mén)組成的跨部門(mén)聯(lián)合監管機制，實(shí)施聯(lián)合懲戒，形成監督合力。

一是完善統計監測機制。針對地方政府融資擔保行為的主要類(lèi)型，《通知》明確由財政等五部門(mén)建設大數據監測平臺，統計監測政府中長(cháng)期支出事項以及融資平臺公司舉借或發(fā)行的銀行貸款、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等情況，加強部門(mén)信息共享和數據校驗，定期通報監測結果。

二是開(kāi)展跨部門(mén)聯(lián)合監管。針對地方政府融資擔保行為的關(guān)鍵環(huán)節和參與主體，《通知》提出建立財政等六部門(mén)以及注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )、資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )、律師協(xié)會(huì )等行業(yè)自律組織參加的監管機制，對地方政府及其所屬部門(mén)、融資平臺公司、金融機構、中介機構、法律服務(wù)機構等的違法違規行為加強跨部門(mén)聯(lián)合懲戒，形成監管合力。

三是嚴格依法依規追究責任。針對涉嫌違法違規融資擔保的責任主體，《通知》明確對地方政府及其所屬部門(mén)違法違規舉債或擔保的，依法依規追究負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員的責任；對融資平臺公司從事或參與違法違規融資活動(dòng)的，依法依規追究企業(yè)及其相關(guān)負責人責任；對金融機構違法違規向地方政府提供融資、要求或接受地方政府提供擔保承諾的，依法依規追究金融機構及其相關(guān)負責人和授信審批人員責任；對中介機構、法律服務(wù)機構違法違規為融資平臺公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、信用評級報告、法律意見(jiàn)書(shū)等的，依法依規追究中介機構、法律服務(wù)機構及相關(guān)從業(yè)人員的責任。

七、問(wèn)：《通知》對大力推進(jìn)信息公開(kāi)提出了哪些要求？

答：《通知》依據現行法律法規和政策規定，圍繞地方政府債務(wù)和當前潛在風(fēng)險的重點(diǎn)領(lǐng)域，要求地方政府及其所屬部門(mén)做到舉債融資行為決策公開(kāi)、執行公開(kāi)、管理公開(kāi)、結果公開(kāi)等“四個(gè)公開(kāi)”，主動(dòng)回應社會(huì )關(guān)切，自覺(jué)接受社會(huì )監督。

一是完善地方政府債務(wù)信息公開(kāi)制度?？h級以上地方各級政府應當重點(diǎn)公開(kāi)本地區政府債務(wù)限額和余額,以及本級政府債務(wù)的規模、種類(lèi)、利率、期限、還本付息、用途等內容。省級財政部門(mén)應當參考國債發(fā)行做法，提前公布地方政府債務(wù)發(fā)行計劃。

二是推進(jìn)政府購買(mǎi)服務(wù)公開(kāi)。地方政府及其所屬部門(mén)應當重點(diǎn)公開(kāi)政府購買(mǎi)服務(wù)決策主體、購買(mǎi)主體、承接主體、服務(wù)內容、合同資金規模、分年財政資金安排、合同期限、績(jì)效評價(jià)等內容。

三是推進(jìn)PPP項目信息公開(kāi)。地方政府及其所屬部門(mén)應當重點(diǎn)公開(kāi)PPP項目決策主體、政府方和社會(huì )資本方信息、合作項目?jì)热莺拓斦惺苣芰φ撟C、社會(huì )資本方采購信息、項目回報機制、合同期限、績(jì)效評價(jià)等內容。

四是推進(jìn)融資平臺公司名錄公開(kāi)。

八、問(wèn)：近期在制止地方政府違法違規融資擔保行為方面采取了哪些措施？

答：天下之事，不難于立法，而難于法之必行。黨的十八大以來(lái)，按照全面深化改革的要求，2014年修訂了預算法，并出臺了《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號），構建了地方政府債務(wù)管理的法律制度框架，明確了地方政府融資擔保行為的“正面清單”和“負面清單”。但由于個(gè)別地方政府法治觀(guān)念薄弱、責任意識和風(fēng)險意識不強等原因，違法違規融資擔保問(wèn)題仍時(shí)有發(fā)生，財政部認真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，會(huì )同有關(guān)部門(mén)依法堅決制止違法違規融資擔保行為，切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險。

一是建立地方政府債務(wù)常態(tài)化監督機制。印發(fā)《財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處實(shí)施地方政府債務(wù)監督暫行辦法》（財預〔2016〕175號），發(fā)揮專(zhuān)員辦就地監督優(yōu)勢，授予專(zhuān)員辦就地查處的權力，建立發(fā)現一起、查處一起、問(wèn)責一起的機制，加快推進(jìn)建立全方位、常態(tài)化的監督體系。

二是認真核查違法違規融資擔保問(wèn)題。2016年以來(lái)依據審計移交線(xiàn)索和舉報線(xiàn)索，先后組織駐相關(guān)地區專(zhuān)員辦，對部分地方違法違規融資擔保行為開(kāi)展專(zhuān)項核查，持續保持對地方政府債務(wù)監督的高壓態(tài)勢。

三是嚴格依法懲處違法違規行為。依據預算法、國務(wù)院文件等法律和政策規定，對部分地方政府、金融機構違法違規融資擔保行為，一律按照管理權限轉請有關(guān)省級政府、中央監管部門(mén)核實(shí)情況，嚴格依法處理，及時(shí)防止風(fēng)險擴散。

四是公開(kāi)曝光一批違法違規案例。分批公開(kāi)通報典型案例，敢于對違法違規融資擔保行為揭開(kāi)蓋子。目前已分3批公開(kāi)通報部分市縣政府和金融機構的違法違規融資擔保行為，既起到警示作用，也有利于引導地方政府依法行政、金融機構回歸服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟本源。

(來(lái)源：財政部預算司)